Kryptovaluutat katsotaan Suomessa tuloverolain alaiseksi omaisuudeksi, ja niitä ei tunnusteta virallisiksi maksuvälineiksi. Tämä tarkoittaa, että kryptovaluutan vaihtaminen toiseen valuuttaan tai kryptovaluuttaan, tai sen käyttö hyödykkeiden tai palveluiden hankintaan, on verotettava tapahtuma. Voitot ja tappiot on ilmoitettava verottajalle.

Verotuksen toteutuminen:

• Kryptovaluutan myynti, vaihto tai käyttö realisoi verotettavan tapahtuman.
• Tapahtumat tulee dokumentoida tarkasti, mukaan lukien ostot, myynnit ja vaihdot, erityisesti hankintahintojen määrittämiseksi.

Verokannat ja FIFO-menetelmä:

• Kryptovaluutoista saadut pääomatulot verotetaan 30% verokannalla 30 000 euroon asti, jonka jälkeen veroprosentti on 34%.
• Verotuksessa käytetään FIFO-menetelmää, jossa ensiksi hankitut erät katsotaan myydyiksi ensin.

Verotuksen raportointi OmaVerossa:

OmaVero-palvelussa voit ilmoittaa virtuaalivaluutan myynnit joko yksittäin tai kerralla koko vuodelta. Jos ilmoitat myynnit koko vuodelta, tulee sinun tallentaa luovutusvoittolaskelma, joka erittelee kaikki vuoden myyntitapahtumat. Verohallinnon FIFO-laskuria voi käyttää apuna laskelmien tekemiseen. Voitolliset ja tappiolliset myynnit tulee ilmoittaa erikseen, jotta tappiot voidaan vähentää voitoista oikeassa järjestyksessä​ (vero.fi)​.

Kryptovaluutan Verotuksen Helppottaminen:

Kryptoverotuksen hallinta voi olla haastavaa, mutta erikoistuneet veropalvelut, kuten Kryptoverotus.fi, tarjoavat työkaluja ja tukea veroilmoituksen täyttämiseen ja tekevät verotietojen hallinnan selkeämmäksi.

Esimerkki Kryptovaluuttaverotuksesta:

Jos olet ostanut bitcoineja 1000 eurolla ja myyt ne 10 000 eurolla, vero lasketaan 9 000 euron voitosta (10 000€ – 1 000€). Tästä voitosta maksetaan 30% veroa, eli 2 700 euroa. Voit vähentää kaupankäynnistä aiheutuneet kulut.

Yhteenveto

Kryptovaluuttojen verotus Suomessa perustuu niiden luokittelemiseen tuloverolain alaiseksi omaisuudeksi. Kryptovaluuttoja ei tunnusteta virallisiksi maksuvälineiksi, minkä vuoksi kaikki kryptovaluutoilla tehtävät transaktiot, kuten myynti, vaihto toiseen kryptovaluuttaan tai käyttö tavaroiden tai palveluiden hankintaan, ovat verotettavia tapahtumia. Verotuksessa sovelletaan FIFO-menetelmää, jossa ensiksi hankitut kryptovaluuttaerät katsotaan myydyiksi ensin.

Kaikki transaktiot tulee dokumentoida huolellisesti verotusta varten, ja kaikki voitot ja tappiot tulee ilmoittaa verottajalle. Kryptovaluuttojen myynneistä saadut pääomatulot verotetaan 30% verokannalla ensimmäiseen 30 000 euroon asti ja tämän ylittävältä osalta 34% verokannalla. Erityisesti verotietojen hallinta voi olla haastavaa, mutta erikoistuneet veropalvelut, kuten Kryptoverotus.fi, tarjoavat työkaluja ja tukea veroilmoituksen täyttämiseen, helpottaen koko prosessia.

Tarkempia ohjeita ja päivitettyjä määräyksiä löydät suoraan Verohallinnon verkkosivuilta.